迈上新台阶开创新名目
——各地财政部门内控事情综述
2021年以来，各地财政部门锐意进取，开拓创新，强化内控意识，完善制度机制，提防控制风险，强化内控执行，推进下层财政内控建设，取得显著成效。
增强财政内控组织向导
现在，各地财政部门把财政内控建设作为“一把手工程”，确立内控委或内控向导小组等机构，组织治理系统进一步完善，形成齐抓共管的事情名目。
黑龙江、江苏、广西等财政厅(局)凭证职员调整、岗位交流等现真相形，实时调整内控委或内控向导小组成员，强化内控治理架构，明确职责分工，为推进财政内控建设提供了有力的组织保障。
河北省财政厅确立由厅提防化解重大风险向导小组、内控风险提防化解专项小组、各牵头单元、内控治理岗、内控治理联络员组成的五级内控组织治理构架，有力保障了内控高效有序运行。
健全财政内控制度系统
多数地方财政部门确立健全常态化内控制度完善机制，为推进财政内控建设提供了有力的制度保障。
山西、江西、西藏等财政厅(局)连系各自现实，参照财政部新修订的内控基本制度，实时修订各项内控制度中不合理、不完善以及与现行营业治理脱节的相关划定，延续完善内控制度系统，有用推动了财政内控事情落地奏效。
重庆市财政局针对党风廉政建设新要求和财政营业新需要，在购置评审服务、债务管控、“三保”保障、“一卡通”治理等领域优化操作规程，构建贯串政策制订、预算体例、预算执行、团体研究、团结审理等全流程制度系统，使内控制度更好契合财政治理改造。
江苏省苏州市财政局根据“每年一小修、五年一大修”的原则，延续完善预算体例、国库资金治理、预算执行、财政监视和行政运行“五位一体”的内控制度，实现内控制度周全笼罩种种财政营业和治理流动。
强化内控考评和功效行使
多地财政部门通过考评查找内控制度和执行微弱环节，堵塞营业流程破绽，推动财政内控建设。
山东省财政厅连系年度重点事情，重新修订年度考评指标，新增直达资金治理等指标，调整绩效治理在预算体例、执行专项考评中的分值，确保指标系统既突出焦点营业又兼顾共性要求，施展好考评的导向作用。
福建省财政厅在全厅局限转达2021年度内控考评效果，督促问题整改，考评效果靠后的列为2022年重点检查工具。同时，将考评效果与绩效治理功效协同运用，增强问题线索的互通有无；将考评效果运用到支部达标创星考评中，作为激励加分的主要依据；将考评效果运用在厅年度审核事情中，作为评先评优的主要参考。
陕西省财政厅延续优化内控考评系统，以查找风险、发现并解决问题为聚焦点，强化定量评价指标，以整体性、综合性为着重点，优化定性评价指标；坚持问题导向，紧盯预算下达超时限、预算执行进度慢等常见问题，有针对性地做好风险防控考评；坚持底线头脑，紧盯巡视、巡察、审计发现的问题，逐条逐项考评，督促问题整改，切实提防风险。
推进内控检查与其他监视有机连系
不少地方财政部门努力探索内控检查与内审、巡视等其他监视有机融会、相互协调，健全信息相同、措施配合、功效共享事情机制，形成监视协力。
税务部门又曝光3起未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴被查处案件
继8月22日、9月2日，七地税务部门曝光7起自然人纳税人未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴被查处案件后，9月16日，天津市税务局稽查局、浙江省杭州市税务局第二稽查局、山东省济南市税务局稽查局又曝光了3起自然人纳税人未依法办理个人所得税
广东省财政厅增强与驻厅纪检监察组协调联动，将“强化新轮岗和提升职员权力运行制约的廉政风险点排查”作为内控核查的重点内容之一，并将其作为对要害少数、要害岗位、要害营业流程监视制衡的有用手段。驻厅纪检监察组将内控核查自查情形作为开展专项检查的参考。内控核查历程中，重点关注审计查出问题的整改落真相形。
安徽省财政厅连系厅内巡察和厅属单元财政检查开展内控重点检查，对各处室单元2020年内控事情开展情形实行周全检查。同时，强化内控功效运用，转达2020年厅内控检查发现问题的处置意见，将内控事情情形纳入年度综合审核。
狠抓一样平常风险防控
一些地方创新方式方式，将财政风险防控融入一样平常，抓早抓小，做细做实。
北京市财政局体例内部风险控制发现问题及预防措施提醒提醒清单，涵盖内控内审检查发现的问题风险、审计发现的涉及财政内控的相关问题，梳理形成问题提醒清单，归纳提炼典型案例，便于各内部机构对照检查，闻一知十、堵塞破绽。
吉林省财政厅由内控办牵头确立审计检盘问题总台账，定期对审计检查发现和认定的共性、通例性问题举行梳理和总结，对存在风险隐患的苗头性、共性问题，实时予以预警。进一步强化风险事宜统计考评转达制度，促进内控与一样平常营业事情慎密融合。
浙江省财政厅注重提防风险，组织实行重点领域风险防控行动。修订完善公款竞争性存放治理设施，健全公款竞争性存放治理的内控风险提防长效机制，周全规范公款竞争性存放行为；确立地方政府专项债券项目穿透式监测机制，进一步强化专项债券资金使用治理。
探索财政内控信息化新路径
一些地方财政部门以预算治理一体化建设为契机，线上线下（300959）相连系，努力探索内控信息化建设新路径。
湖南省财政厅依托预算治理一体化系统，实行营业系统的内控信息化刷新，在财政各营业系统中嵌入内控流程和固化控制措施，并对风险实时预警和处置；由内控办卖力建设财政内控信息系统，设置跨营业系统的预警规则，实现对风险的预警和处置，同时网络营业系统预警及处置信息，举行统计剖析。
内蒙古自治区财政厅坚持“统一计划、优化结构、高效运行”的原则，在对接现有系统、行使现有数据的基础上，自力建设财政内控信息系统，着力实现财政内控制度系统数据化、内控全历程治理网络化、内控执行羁系常态化。
河南省财政厅连系巡视审计发现的微弱环节，筛选出项目治理、预算体例等环节的风险点，探索在预算治理一体化系统内针对每个风险点设置差其余预警规则，通过自动预警提醒各单元实时发现并提防风险，促进财政营业和内控监视深度融合。
甘肃省武威市财政局将内控措施嵌入营业系统和办公自动化系统，通过信息采集、风险预警等手艺手段，实时发现并应对处置风险。
推动下层财政内控落地奏效
各地接纳有用措施，督促指导下层财政部门周全推进内控建设。
河北省深入开展下层财政内控共性问题研究，选取预算体例、执行等市县层面问题易发多发领域，作为规范市县财政内控的突破口，由财政厅统一制订适用于市县财政的内控基本制度和专项风险防控设施，并在省内试点市县先行先试。同时，为保障财政内控在市县常态化运行，从一样平常治理、营业指导、审核评估三个方面深入开展内控建设保障机制研究。
河南省思量到下层财政部门内控基础相对微弱，统一由市县联系点研究制定针对县级财政部门的下层内控制度和针对州里财政所的内控操作规范，并由厅内各内控专项风险防控牵头单元举行审核论证和修改完善，确保其适用性和可操作性。
湖北省武汉市财政局以专项检查和一样平常督导为契机，接纳实地调研、现场答疑等方式，对各区举行面劈面指导、点对点帮带，促进市区协作联动，形成内控建设整体协力。组织市区相关职员学习讨论、答疑解惑，不停提高干部内控营业水平。
(财政部监视评价局供稿)
泉源：《
》9月16日1、2版
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